一、数字经济与智慧税务
1，跨境电商VAT征管数字化改革研究——基于欧盟OSS新政的案例分析
2，区块链技术在电子发票全生命周期管理中的应用实证
3，元宇宙虚拟资产交易的税务会计确认难题研究
4，智慧税务系统与企业财务数字化转型耦合机制研究——基于长三角企业调研数据
5，数字服务税（DST）对互联网平台企业税负影响的实证分析
6，税务RPA机器人应用中的会计信息质量风险研究
7，数据要素入表对税务会计处理的影响研究——以数据交易所为例
8，跨境数字广告收入来源地判定规则的国际比较研究
9，数字货币挖矿业务的能耗成本与碳税协同核算研究
10，税务大数据画像技术在转让定价调整中的应用路径研究
二、绿色税制与碳税改革
1，欧盟碳边境调节机制（CBAM）对我国出口企业税务影响研究
2，ESG评级与企业环境税负关联性研究——基于重污染行业数据
3，碳关税冲击下出口企业税务筹划策略研究——以光伏产业为例
4，碳排放权交易会计处理与税务申报协同机制构建
5，环保税”费改税”政策效应评估——基于长江经济带企业面板数据
6，新能源汽车电池回收业务的增值税链条断裂问题研究
7，森林碳汇交易的税务会计确认与计量研究
8，绿色债券利息所得税优惠政策实施效果评估
9，碳足迹核算标准与环保税征管衔接问题研究
10，光伏建筑一体化（BIPV）项目税收优惠滥用风险识别研究
三、跨境电商税务管理
1，海外仓模式下库存商品增值税递延缴纳机制研究
2，跨境电商综试区”无票免税”政策执行困境研究——基于深圳前海案例
3，直播带货跨境税务身份判定规则重构研究
4，9710/9810出口模式下的退税风险传导机制研究
5，跨境社交电商小额包裹行邮税征管漏洞研究
6，RCEP原产地规则与跨境电商关税筹划协同路径
7，独立站收款渠道的常设机构认定风险研究
8，跨境电商VAT递延清关（PVA）模式的资金流管理创新
9，跨境数字服务增值税”反向征收”机制适应性研究
10，跨境电商企业转让定价文档准备中的国别报告风险
四、企业重组税务问题
1，跨境并购中递延纳税政策的适用边界研究——基于VIE结构拆除案例
2，破产重整企业债务豁免所得税处理争议研究——以房地产行业为例
3，股权置换交易中”特殊性税务处理”滥用风险识别研究
4，对赌协议失败后的税务追溯调整机制设计——基于科创板企业实证
5，国企混改中划拨土地作价入股税务处理创新路径研究
6，生物医药企业License-in模式下的跨境税务协同研究
7，新三板企业转板上市前的历史税务瑕疵清理策略研究
8，分拆上市中母子公司的增值税链条断裂问题研究
9，REITs底层资产重组中的土地增值税清算难题破解
10，破产程序中税收优先权与担保物权的冲突协调机制构建
五、税务会计智能化
1，区块链电子发票跨省通兑的会计确认难题研究
2，税务RPA机器人在进项税勾选稽核中的应用风险实证
3，智慧税务系统与企业ERP的数据接口标准化研究——基于XBRL技术
4，税务数字员工在转让定价文档自动化生成中的实践探索
5，税务大数据画像技术在异常凭证预警中的应用研究
6，基于NLP技术的税收政策智能解读系统构建——以跨境电商领域为例
7，智能合约在跨境关联交易自动调整中的法律效力研究
8，税务知识图谱在税务稽查线索挖掘中的应用路径设计
9，制造业留抵退税智能审核模型的构建与验证
10，元宇宙虚拟办公场景下的常设机构判定规则重构研究
六、税收优惠政策效能评估
1，集成电路企业”十年免税”政策实施效果追踪研究——基于长三角企业面板数据
2，研发费用加计扣除政策对企业创新质量的非线性影响研究
3，海南自贸港”双15%”所得税优惠的虹吸效应测度
4，小微企业增值税起征点调整的就业促进效应实证
5，环保设备投资抵免政策在钢铁行业的执行偏差分析
6，重点群体创业税收减免政策的靶向精准度评估
7，非营利组织免税资格认定中的”关联交易”识别标准重构
8，跨境电商综试区”无票免税”政策执行困境的多案例比较
9，区域性税收优惠与全国统一大市场建设的冲突协调研究
10，税收洼地清理背景下财政返还承诺的法律效力研究
七、税务风险管理
1，新能源车企”三免三减半”政策滥用风险识别模型构建
2，平台经济下用户数据资产化带来的转让定价风险研究
3，境外承包工程税收协定滥用风险防范机制设计——以”一带一路”项目为例
4，灵活用工平台资金池模式的洗钱风险传导路径分析
5，医药行业”CSO模式”虚开发票风险智能预警系统研究
6，跨境电商”9810模式”出口退税风险传导机制实证
7，集团企业关联交易同期资料准备的国别报告漏洞研究
8，高净值人群境外资产配置的CRS涉税披露合规研究
9，破产重整企业历史欠税风险缓释工具创新设计
10，ESG评级与企业税务风险关联性的面板数据分析
八、国际税收规则演进
1，全球最低税（GloBE规则）在跨国科技公司的落地挑战研究
2，支柱一金额A分配公式中的收入来源地判定争议研究
3，数字服务税（DST）与支柱一方案的替代性分析
4，联合国《税收公约》框架下的数字经济征税权分配新模式
5，跨境无形资产交易”DEMPE功能”分析的量化模型构建
6，我国”一带一路”税收争议解决机制与MAP的协同路径
7，碳关税（CBAM）与环保税的国际税收管辖权冲突研究
8，离岸加密货币交易所的常设机构认定规则重构
9，跨境劳务派遣中”183天规则”适用困境的实证分析
10，国际税收仲裁机制在”双支柱”改革中的功能定位研究
九、税务会计信息披露
1，气候相关财务信息披露（TCFD）中的碳税会计处理研究
2，生物多样性保护支出的税务会计确认与披露研究
3，平台企业用户数据资产化的表外信息披露规制研究
4，ESG报告中的税收贡献信息披露质量评价体系构建
5，研发费用加计扣除政策在报表附注中的披露规范化研究
6，跨境关联交易信息披露的”合理商业目的”证明标准重构
7，破产重整企业税务或有负债的披露充分性案例分析
8，政府补助税务处理在可持续发展报告中的整合披露研究
9，数字货币挖矿业务能耗成本的税务会计披露冲突研究
10，非居民企业间接股权转让的信息披露滞后性风险实证
十、灵活用工税务问题
1，网络主播收入性质判定的税法规制困境研究——基于200个司法案例
2，灵活用工平台资金流水与完税凭证的匹配度监测模型构建
3，新就业形态劳动者”去劳动关系化”的社保费征管漏洞研究
4，共享经济平台服务费拆分模式的增值税链条断裂分析
5，众包骑手”个体工商户”注册的税收套利空间测度
6，跨境自由职业者税收居民身份判定规则的数字化重构
7，灵活用工平台电子完税凭证的跨省互认机制设计
8，网络文学创作者稿酬所得的税收洼地套利风险研究
9，临时税务登记制度在零工经济中的适用性评估
10，灵活用工平台代征代缴中的信息不对称风险传导路径分析
